Vous détenez des parts dans une société patrimoniale ou dans une holding ? Vous êtes administrateur d’un organisme sans but lucratif qui dispose d’une trésorerie excédentaire importante que vous ne comptez pas distribuer ou utiliser pour un projet identifié ?
Que la fiscalité applicable soit l’impôt sur les sociétés ou l’impôt sur le revenu, il existe des solutions financières très intéressantes pour valoriser votre trésorerie excédentaire stable. Avant toute souscription, il conviendra d’étudier avec votre Conseiller en Gestion de Patrimoine, la solution la plus adaptée à votre situation, vos objectifs et votre horizon de placement.
Quand commencer ?
Tous types de personnes morales peuvent être concernées, quel que soit leur régime d’imposition (impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés). Il peut s’agir, par exemple, de personnes morales dites « patrimoniales » qui sont des structures juridiques spécialisées dans la gestion de leur propre patrimoine (holdings, sociétés civiles, syndicats…), mais aussi les organismes sans but lucratif (associations ou fondations)
La trésorerie excédentaire, qui correspond aux sommes disponibles au-delà de ce qui est nécessaire pour couvrir les besoins opérationnels et les obligations financières immédiates de la société ou de l’organisme à but non lucratif, est en principe conservée sous forme monétaire par la personne morale.
Toutefois, quand cette trésorerie est réellement excédentaire par rapport aux besoins de la société à moyen ou long terme, il est avantageux de rechercher des placements procurant un meilleur rendement et répondant aux objectifs fixés.
