Comment défiscaliser en 2025 : les produits de défiscalisation
Qu’est-ce que la défiscalisation ?
La défiscalisation, c’est l’ensemble des produits ou des solutions qui permettent de réduire son impôt sur le revenu. Avec elle, vous pouvez investir dans des secteurs très divers comme l’immobilier, les PME ou les produits d’épargne, et offre des avantages fiscaux significatifs, et des exonérations, selon les cas.
Défiscalisation : définition
La défiscalisation repose sur un principe simple : encourager les contribuables à placer leur argent dans des secteurs prioritaires pour l’économie comme la culture, l’écologie ou encore la solidarité. En retour, l’État “offre” des avantages fiscaux pour récompenser ces engagements financiers.
Chaque dispositif a ses propres conditions. Pour tirer des bénéfices de la défiscalisation, il faut donc bien comprendre les différentes options et suivre les évolutions des dispositifs dans le temps.
Pour connaître toutes les modalités et les critères spécifiques, vous pouvez consulter les ressources mises à disposition sur impôts-gouv.
Quels avantages ?
En investissant dans des produits de défiscalisation, vous pouvez réduire significativement votre revenu imposable, diminuer votre impôt brut, mais aussi valoriser votre patrimoine. Vous décidez d’investir dans l’immobilier locatif en LMNP ? Vous allez bénéficier d'une réduction d'impôt et générer au passage des revenus locatifs sur le long terme. D’un point de vue purement financier, la défiscalisation vous permet de diversifier vos placements et, au choix, d’aller chercher de la rentabilité ou de la sécurité pour votre épargne. Vous investissez dans des actifs tangibles comme l’immobilier ou dans des secteurs porteurs comme certaines PME (via les FIP et FCPI). Vous pouvez aussi décider d’agir en faveur de projets sociaux ou environnementaux.
Défiscaliser : quels inconvénients ?
Les dispositifs de défiscalisation impliquent souvent quelques contraintes. La plupart du temps, ce sont des durées de détention minimales et des plafonnements spécifiques en fonction de la nature de l’investissement. Avec le dispositif Pinel, vous devez par exemple louer votre bien pour une durée minimale de 6 ans, sous peine de perdre vos avantages fiscaux. Pour plus d’informations sur les zones éligibles ou les plafonds de loyers, vous pouvez vous référer à service-public.fr.
Certains investissements peuvent comporter un risque de perte en capital. C’est notamment le cas pour les investissements en PME qui sont soumises aux aléas de l’économie. La rentabilité des investissements peut également être variable. Dans certains cas, les frais de gestion ou d’entretien peuvent réduire votre avantage fiscal ou rendre l’investissement bien moins rentable que prévu.
Le plus important est de bien connaître ces dispositifs pour éviter de se retrouver avec des placements inadaptés à vos objectifs.
Les produits de défiscalisation dans l’immobilier
L’immobilier est l’un des secteurs les plus prisés pour défiscaliser. Plusieurs mécanismes d’économie d’impôt sur le revenu sont à votre disposition. Ils permettent de réduire efficacement vos impôts et de vous construire un patrimoine. Voici les principaux produits de défiscalisation immobilière en 2025 :
La loi Malraux : investir dans la rénovation de biens anciens
La loi Malraux encourage la rénovation d’immeubles anciens dans des secteurs sauvegardés ou des zones patrimoniales remarquables. Elle couvre 222 villes en France. En investissant dans ces travaux, vous pouvez déduire jusqu’à 30 % des coûts de rénovation de vos impôts, sous certaines conditions. Les logements devront ensuite être loués pendant un minimum de 9 ans en tant que résidence principale du locataire.
La loi Monuments Historiques : préserver le patrimoine culturel
La loi Monuments Historiques existe depuis près de 100 ans. Elle permet de déduire 100 % des travaux de rénovation de vos revenus fonciers imposables. Elle concerne les immeubles classés Monuments Historiques ou inscrits à l'inventaire. En contrepartie, vous devez vous engager à conserver le bien pendant au moins 15 ans. Ce dispositif est particulièrement adapté si vous êtes situé dans les tranches d’imposition les plus hautes.
Le LMNP : la location meublée non professionnelle
La location meublée non professionnelle (LMNP) est un dispositif avantageux si vous souhaitez investir dans l’immobilier. Vous avez la possibilité d'amortir à la fois le bien et le mobilier. Vous réduisez ainsi l’imposition sur vos revenus locatifs. Ce dispositif permet de louer le bien à court ou à long terme.
Le projet de loi de finances pourrait modifier la donne en 2025. Il prévoit de réintégrer les amortissements dans le calcul de la plus-value en cas de vente d’un bien LMNP, ce qui augmenterait l’imposition à la revente. Cette mesure, encore incertaine, concernera surtout les investisseurs à court terme, car les abattements exonèrent toujours les LMNP sur le long terme (22 ans).
La location nue : pour réduire ses revenus fonciers imposables
La location nue est une alternative intéressante si vous préférez louer sans meubles et bénéficier de certains avantages fiscaux. En location nue, les revenus locatifs sont imposés dans la catégorie des revenus fonciers. Ils permettent de déduire les charges réelles (intérêts d’emprunt, travaux, frais de gestion) ou d’opter pour le régime micro foncier avec un abattement forfaitaire de 30 %. Une bonne manière de réduire votre imposition grâce aux charges déductibles.
Le déficit foncier est une option intéressante pour les propriétaires de biens en location nue. Lorsque les charges déductibles (travaux, intérêts d’emprunt) dépassent les revenus locatifs, le déficit généré peut être imputé sur votre revenu global imposable dans une limite de 10 700 € par an.
La loi Denormandie : la rénovation de l’ancien
La loi Denormandie vise à encourager l’investissement dans l’immobilier ancien nécessitant des rénovations en centre-ville. Ce dispositif fait partie du plan national de lutte contre le logement insalubre, afin de réhabiliter les logements vacants ou anciens. En rénovant un bien pour le louer, vous profitez d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 21 % du montant de l’investissement pour une durée minimum de 6 à 12 ans, et sous certaines conditions (lieu, type de travaux, durée de location). La réduction d'impôt « Denormandie » est plafonnée à un investissement maximum de 300 000 euros et de 5 500 m2 de surface habitable.
La loi Censi-Bouvard : défiscaliser en résidence de services
Bien que le dispositif Censi-Bouvard ait pris fin en décembre 2022, les investisseurs ayant acquis un bien avant cette date continuent de bénéficier de la déduction d’impôt de 11 % sur le prix du bien pendant 9 ans. Ce dispositif s’appliquait aux résidences de services (étudiantes, seniors, etc.) et offrait également la possibilité de récupérer la TVA sur le bien.
Les produits de défiscalisation dans les PME
En plaçant votre argent dans des fonds dédiés à l'innovation et au développement d’entreprises de proximité, vous pouvez réduire votre impôt et participer à la croissance de secteurs porteurs. Découvrons comment.
Les FCPI et FIP : soutenir l'innovation et les entreprises locales
Les FCPI (Fonds Communs de Placement dans l'Innovation) et les FIP (Fonds d'Investissement de Proximité) sont deux produits de défiscalisation qui encouragent l’investissement dans des PME innovantes ou locales.
En souscrivant à ces fonds, vous profitez d'une réduction d'impôt de 18 % du montant investi, selon les taux en vigueur et les conditions fixées chaque année. L’investissement est plafonné à 12 000 € pour une personne seule et à 24 000 € pour un couple soumis à une imposition commune.
Cet avantage fiscal est accessible sous réserve de conserver les parts des fonds pendant au moins 5 ans. C’est la durée minimale pour profiter de la réduction d’impôt, sans perdre le bénéfice de l’avantage fiscal en cas de rachat anticipé. La réduction d'impôt est applicable uniquement l’année de la souscription.
Les FCPI sont principalement investis dans des PME innovantes, dans des secteurs porteurs comme :
- Les technologies de l'information ;
- les biotechnologies ;
- les énergies renouvelables.
Ils ciblent les entreprises en développement avec un fort potentiel de croissance. Ils sont considérés comme plus risqués que les FIP, en raison du profil innovant des entreprises, mais sont aussi potentiellement plus rentables.
Les FIP, quant à eux, se concentrent sur les PME régionales, permettant aux investisseurs de soutenir directement l’économie locale dans des régions ou des départements spécifiques. Ce type de fonds porte une attention particulière aux entreprises créant de l’emploi et de la valeur dans ces territoires. Les FCPI et FIP comportent un risque de perte en capital en raison de la nature même des PME, exposées aux fluctuations économiques et à des marchés compétitifs. La rentabilité n’est donc pas garantie et dépend de la performance des entreprises financées !
Les produits de défiscalisation dans les sociétés civiles
Vous souhaitez investir dans l’immobilier ou les terres ? Les sociétés civiles comme les SCPI, les SCI ou les groupements fonciers peuvent vous faire bénéficier de certains avantages fiscaux.
La SCPI : défiscaliser en immobilier collectif
Avec les Sociétés Civiles de Placement Immobilier, ou SCPI, vous investissez dans l’immobilier locatif sans gérer directement des biens. En achetant des parts de SCPI, vous accédez à un portefeuille diversifié de biens immobiliers (commerciaux ou résidentiels) et percevez des revenus proportionnels à votre investissement. Plusieurs types de SCPI permettent d’accéder à des produits de défiscalisation :
- Les SCPI Malraux : pour défiscaliser en participant à la rénovation de biens classés en secteurs sauvegardés.
- Les SCPI de déficit foncier : pour déduire les travaux de rénovation de vos revenus fonciers imposables.
Ces SCPI sont une solution clé en main pour générer des revenus locatifs. Elles optimisent votre fiscalité, sans les contraintes de gestion directe d’un bien immobilier.
La SCI : optimiser la transmission patrimoniale et la fiscalité
Avec la Société Civile Immobilière, ou SCI, vous investissez dans l’immobilier avec d’autres associés (souvent des membres de votre famille) pour gérer ensemble un patrimoine commun.
La SCI n’est pas un produit de défiscalisation, mais elle présente plusieurs avantages fiscaux :
- La transmission : la SCI permet de transmettre progressivement les parts de la société à ses héritiers et de bénéficier d’abattements fiscaux.
- La fiscalité : les associés peuvent opter pour l’impôt sur le revenu ou l’impôt sur les sociétés. En choisissant l’IS, la SCI peut amortir le bien immobilier et réduire sa base imposable.
Les groupements fonciers : investir dans les terres
Les Groupements Fonciers Agricoles (GFA) et Groupements Fonciers Forestiers (GFF) permettent d’investir dans des terres agricoles ou forestières. Ces groupements ont été créés dans le but de préserver le patrimoine agricole et forestier français. Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt sur la fortune immobilière pour les terres agricoles et d’abattements en cas de transmission. Vous pouvez également profiter d’une réduction d’impôt sur le revenu.
Défiscaliser avec les produits d’épargne
Parmi les possibilités de défiscalisation par l’épargne, les plus populaires sont le PER, l’assurance-vie, le PEA et le contrat de capitalisation. Voyons quels sont leurs objectifs et leurs avantages fiscaux.
PER : le plan épargne retraite
Le plan épargne retraite (PER) est conçu pour vous aider à préparer votre retraite tout en réduisant vos impôts. Les sommes versées sur votre PER sont déductibles l’année suivante de vos revenus imposables, dans une certaine limite annuelle. Les fonds accumulés sont ensuite disponibles à la retraite sous forme de rente ou de capital, avec une fiscalité définie à l’entrée et par les versements.
AV : l’assurance-vie
L’assurance-vie est un placement fiscalement avantageux et adapté au profil de risque de l’investisseur. Il est adapté aux objectifs d’épargne à moyen et long terme. Après 8 ans de détention, les gains bénéficient d'une fiscalité allégée. Vous avez également la possibilité, chaque année, de retirer des sommes en bénéficiant d’un abattement de 4 600 € pour une personne seule (ou 9 200 € pour un couple). L’assurance-vie est aussi un excellent outil de transmission de patrimoine, puisque vos bénéficiaires profitent d’un abattement spécifique sur les droits de succession.
PEA : le plan d’épargne en actions
Le plan d'épargne en actions, ou PEA, permet d’investir en actions. Vous profitez d'une exonération d’impôt sur les plus-values après 5 ans de détention, à condition de conserver votre PEA ouvert. C’est l’idéal si vous souhaitez investir en bourse et profiter d’un cadre fiscal avantageux.
Le PEA comporte des risques liés aux fluctuations des marchés financiers. En cas de baisse des cours, vous pouvez subir des pertes importantes. Mais si vous êtes disposés à accepter une certaine volatilité et à investir sur le long terme, alors le PEA est fait pour vous.
Contrat de capitalisation
Le contrat de capitalisation est similaire à l’assurance-vie, mais il offre des atouts en matière de transmission du patrimoine. Il permet en effet de donner ou de transmettre une partie ou la totalité de son capital en conservant les avantages fiscaux déjà acquis. Le contrat de capitalisation est d’autant plus intéressant si votre patrimoine est soumis à l’impôt sur la fortune immobilière, car seules les parts liées aux biens immobiliers sont prises en compte.
Art et SOFICA : défiscaliser en soutenant la culture
Les investissements dans l’art et les SOFICA (Sociétés de Financement de l’Industrie Cinématographique et Audiovisuelle) permettent de réduire vos impôts et de soutenir le secteur culturel.
Les œuvres d’art ne sont pas incluses dans l’assiette de l’impôt sur la fortune immobilière.
C’est donc un atout pour vous constituer un patrimoine valorisable dans le temps en réduisant votre fiscalité.
Les SOFICA sont des fonds qui financent la production de films et d’œuvres audiovisuelles françaises. En y souscrivant, vous obtenez une réduction d’impôt sur le revenu allant jusqu'à 48 % du montant investi, avec un plafond d’investissement annuel, il est soumis au plafonnement global des niches fiscales. Les parts de SOFICA doivent être conservées pendant au moins 5 ans pour bénéficier de cet avantage fiscal.
Défiscaliser dans les DOM-TOM
Investir dans les DOM-TOM vous donne l’occasion de défiscaliser en soutenant le développement économique et social des territoires d’outre-mer. Il y existe des dispositifs spécifiques. Ce sont bien souvent des projets immobiliers ou économiques. Voici les principaux dispositifs disponibles en 2025.
La loi Girardin
La loi Girardin est une réduction d’impôt aux particuliers qui investissent dans :
- Des projets de développement économique ;
- l’habitat social dans les DOM-TOM.
En contrepartie, vous obtenez une réduction d’impôt conséquente, parfois supérieure au montant investi. Ce dispositif peut être risqué : si certaines conditions ne sont pas respectées (liquidation de l’entreprise locale, mauvaise gestion), vous pouvez perdre vos avantages fiscaux. En 2025, la loi Girardin reste disponible, mais de possibles ajustements pourraient venir limiter certains types d’investissements.
Les FIP outre-mer et Corse
Les FIP outre-mer et Corse, ou Fonds d’Investissement de Proximité, donnent l’occasion de soutenir les PME de ces territoires et de bénéficier d'une réduction d'impôt sur le revenu de 30 % du montant investi (contre 18 % en France métropolitaine). Ce dispositif a pour but d’encourager le développement économique de ces territoires.
Les crédits d’impôts : un levier pour alléger sa fiscalité
Rénovation énergétique, soutien aux associations, services à domicile : les possibilités de crédits d’impôts sont nombreuses et vous permettent d’alléger votre fiscalité.
Faire des travaux dans sa résidence principale
Les travaux visant à améliorer la performance énergétique de sa résidence principale donnent droit à un crédit d’impôt. MaPrimeRénov’, par exemple, offre une aide financière pour des projets de rénovation (isolation, chauffage écologique, etc.). Pour vérifier votre éligibilité et calculer vos aides, rendez-vous sur maprimerenov.gouv.fr. Le but? Réduire la consommation d’énergie des ménages et leur faire profiter d’un crédit d’impôt intéressant sous certaines conditions.
Dons et soutien aux organismes
Faire des dons à des associations ou à des organismes reconnus d’utilité publique ouvre la voie à un crédit d’impôt de 66 % du montant donné. La défiscalisation va jusqu’à 75 % pour certains organismes d’aide aux personnes en difficulté (plafonné à 1 000 €).
Soutien fiscal pour l’emploi à domicile
L’emploi d’un salarié à domicile (aide-ménagère, soutien scolaire, jardinier, etc.) permet de bénéficier d’un crédit d’impôt de 50 % des dépenses engagées, dans une limite annuelle. Cette mesure allège les charges fiscales de votre foyer et vous facilite l’accès aux services à domicile.
Allègements fiscaux pour la garde et la scolarité des enfants
Vous êtes parent ? Vous avez la possibilité de réduire votre impôt avec divers crédits d'impôt liés aux frais de garde d’enfants et aux frais de scolarité. Pour les enfants gardés en crèche ou chez une assistante maternelle, un crédit d’impôt de 50 % des dépenses (jusqu’à un certain plafond) est possible. Des réductions spécifiques sont également accordées pour les enfants scolarisés dans le secondaire et le supérieur. Il suffit de le spécifier dans votre déclaration de revenus annuelle.
En 2025, les produits de défiscalisation et les crédits d’impôts vous offrent encore de nombreuses possibilités pour alléger vos impôts. Immobilier, soutien aux PME, culture, emploi à domicile : vous réduisez efficacement votre charge fiscale et contribuez à des initiatives positives. Saisir ces opportunités est aussi un excellent moyen de sécuriser et de valoriser votre patrimoine sur le long terme !
Pour approfondir vos recherches et connaître les détails des dispositifs qui vous intéressent, n’hésitez pas à consulter des sites officiels comme impots.gouv.fr ou service-public.fr.
Les informations présentées dans cert article sont valables à la date de publication du contrat mais sont susceptibles d'évoluer dans le temps en raison notamment des futures lois de finances.